免税网站费用

网站费用税收扣除

互联网这些日子是我们日常生活的基石。事实上,许多企业如此依赖于他们的“网上”的存在,没有它在没有它的情况下无法生存。

企业以不同的方式使用互联网。一些企业仅用于促销和营销,其他企业可以提供其他服务和联系方式。企业越来越多地需要电子商务能力,因为他们通过在线销售产生大量收入。

根据业务是否需要复杂或基本的Web存在,创建,运行和维护网站所涉及的成本可能会有所不同。因此,估计网站开发和维护的财务需求 - 而产生的税务后果 - 可能远非直接。

所以,如果您开始生意并从头开始创建一个网站,或者如果您正在运行既定的业务,但需要升级您的网站以利用电子商务功能或将该网站的外观带入目前的网页设计趋势,您可以将税额添加到长期以来思考的东西!

从税收的角度来看,与网站支出的伸出点正在确定这些成本是否基本上是“资本”性质,或可以直接扣除的“资本”性质,或运营前销。

允许网站运作的软件通常被税务局视为“内部软件”,并被视为无形资产。因此,税务目的被分类为贬值资产,并随着时间的推移被淘汰。

五金(如计算机服务器)可能被视为“工厂和设备”,并且通常会在其有效的生活中折旧,通常为4年。

致力于维护网站的成本以及与上传内容相关的费用,例如价格列表,股票清单,文本或图片通常被视为正常业务过程中产生的运营成本。这些类型的成本通常在同一年中抵销它们。网站的托管通常也将通过这种方式对待,因为这是经营业务的定期持续成本的一部分。

在非常广泛的条件下,以下是网站费用提供的税务处理:

折旧资产(在资产的寿命上撰写)

  • 专用硬件(服务器,CPU和其他物理资产)
  • “内部软件”,除非分配给池,否则将以25%的成本折旧。*本软件通常包括:

–互动功能

– e-commerce tools

–会员资格或“登录”功能

工资或承包商费用在尊重上述项目的程度上。

*如果分配给池,第一年0%,以下两年每次40%,那么剩下的一年将在20%。

请注意,2015年5月12日起,小型企业(定义为汇总营业额不到2米的业务),可以立即脱扣资产,费用不到20,000美元。这对购买硬件的购买特别有用。不幸的是,内部软件的支出明确排除在即时脱记规则之外,因此此类支出仍必须在几年内被注销。

 

立即扣除费用

  • 第三方托管的费用
  • 上传简单的文本内容,公司信息,价格列表(定期更换)
  • 在日常业务过程中的运营成本。

但税务局的一个网站的观点是“内部软件”或不被视为折旧的资本支出 - 也可以通过网站的简单和/或复杂性来染色。这一切都归结为税务办公室指的是“事实问题”和复杂程度。

可以使一个非常普遍的断言是,网站更简单(即,如果它仅仅是转换为代码的一些文件),业务越容易争辩到成本 - 例如,内容的周期性上传 - 是在正常业务过程中进行的收入性质。在此类成本发生的情况下,创建和上传内容所产生的费用可能会充分免税。

但在更复杂的网站元素发挥的情况下,如添加购物车,税务局可能会认为已经创建并部署了内部软件资产,并且可能涉及的业务可能被拒绝扣除在今年的情况下,需要增加这些成本,而是要求将其分配给资本账户并折旧。

税务局几年前发出了一项统治(如果您热衷于阅读,则概述该功能,倾向于将其视为在软件资产上的支出:

1该网站允许通过某种形式的身份验证过程识别的各个用户的互动;或者

2本网站接受了验证过程,需要测试和调试设计错误;或者

3该网站的架构专门设计用于确保它可以满足一系列操作标准;或者

4个支持性文档是有助于协助网站的生命周期中的各个阶段。

还可以包括工资,工资和/或承包成本,适当分摊到网站费用。可能是因为网站是这样的可变野兽,ATO采用非常“逐个案例”方法,以确定它将允许业务索取的成本提前提交,并将其作为贬值资产的一部分。

良好的建议在这一领域至关重要,因此如果您正在寻找为您的业务建立一个网站的企业工作,请作为进程的一部分征收税务,以确保您优化税收扣除的金额和时间。



Mark是纳税人澳大利亚税务负责人,一个非营利性的组织致力于为每个澳大利亚纳税人提供更公平和更透明的税收制度。


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